de groei van Burly zal gematigd zijn en de kasbalans zal altijd positief zijn. Als retailer verkopen we niet op krediet. We accepteren contant geld, cheques en alle belangrijke creditcards. TeleCheck diensten zullen worden gebruikt als de check guaranty systeem te helpen verminderen van het percentage van de verliezen op slechte controles. Marketing en reclame zullen variëren van 15% tot 20% van de verkoop. We zullen de resterende winsten blijven herinvesteren in bedrijfsuitbreiding en personeel.
8.1 belangrijke aannames
Burly verkoopt niet op krediet; echter, layaway is een optie. Wij accepteren contant geld en cheques, Visa, MasterCard, Discover en American Express. Alle via creditcards betaalde verkopen worden binnen 48 uur op onze zakelijke bankrekening gestort. Onze zakelijke bankrekening zal worden bij een lokale bank. Onze aannames over leningen en belastingtarieven staan hieronder vermeld.
| Algemene Uitgangspunten | |||
| Jaar 1 | 2 Jaar | Jaar 3 | |
| Plan Maand | 1 | 2 | 3 |
| Huidige Rente | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| Lange-termijn Rente | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| Btw-Tarief | 30.00% | 30.00% | 30.00% |
| Overige | 0 | 0 | 0 |
8.2 Break-even Analyse
onze break-even analyse wordt samengevat door de volgende grafiek en tabel. Met de gemiddelde maandelijkse vaste kosten voor het eerste jaar van $7.284, moeten we verkopen $13.243 van merchandise elke maand break even. We zullen dit minimumbedrag overtreffen in de meeste maanden van het eerste jaar.
| Break-even Analyse | |
| Maandelijkse Inkomsten Break-even | $12,245 |
| Veronderstellingen: | |
| Het Gemiddelde Percentage Variabele Kosten | 45% |
| Geschatte Maandelijkse Vaste Kosten | $6,735 |
8.3 verwachte winst en verlies
de volgende grafiek en tabel geven onze verwachte winst en verlies aan. We verwachten een bescheiden winst te maken in het eerste jaar, als we bouwen naamsbekendheid en een trouwe lokale klantenkring, met hogere winsten daarna, ondanks het verhogen van de personeelskosten voor alle medewerkers en het aanbieden van ziektekostenverzekering door jaar 3.
| Pro Forma Winst-en Verliesrekening | |||
| Jaar 1 | 2 Jaar | Jaar 3 | |
| Verkoop | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| de Directe Kosten van de Omzet | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Andere | $0 | $0 | $0 |
| de Totale Kostprijs van de Omzet | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Bruto Marge | $100,348 | $114,404 | $129,849 |
| Bruto Marge % | 55.00% | 55.00% | 55.00% |
| Expenses | |||
| Payroll | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| Marketing/Promotion | $9,600 | $11,040 | $12,696 |
| Depreciation | $0 | $0 | $0 |
| Rent | $22,500 | $23,175 | $23,870 |
| Utilities | $2,700 | $2,781 | $2,865 |
| Insurance | $576 | $576 | $576 |
| Payroll Taxes | $0 | $0 | $0 |
| Telephone | $1,560 | $1,560 | $1,560 |
| Total Operating Expenses | $80,820 | $89,461 | $93,413 |
| Profit Before Interest and Taxes | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| EBITDA | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| Interest Expense | $4,098 | $2,501 | $834 |
| Taxes Incurred | $4,629 | $6,733 | $10,681 |
| Net Profit | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| nettowinst / verkoop | 5.92% | 7.55% | 10.56% |
8.4 verwachte kasstroom
de volgende tabel toont de verwachte kasstroom. Het omvat de terugbetaling van de hoofdsom van de kortlopende lening, maar vermeldt geen dividenden van de eigenaars-deze worden voor de doeleinden van dit plan als regelmatige betalingen in de personeelslijst opgenomen.
| Pro Forma Cash Flow | |||
| Jaar 1 | 2 Jaar | Jaar 3 | |
| Geld Ontvangen | |||
| Kasstroom uit operationele Activiteiten | |||
| de Contante Verkopen | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Subtotaal Kasstroom uit operationele Activiteiten | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Extra Geld Ontvangen | |||
| omzetbelasting, BTW, HST/GST Ontvangen | $0 | $0 | $0 |
| Nieuw-Courante Leningen | $0 | $0 | $0 |
| Nieuwe Andere Verplichtingen (rente-vrij) | $0 | $0 | $0 |
| Nieuwe Lange-termijn Verplichtingen | $0 | $0 | $0 |
| de Verkoop van Andere Activa | $0 | $0 | $0 |
| de Verkoop van Activa op Lange termijn | $0 | $0 | $0 |
| Nieuwe Investeringen Ontvangen | $0 | $0 | $0 |
| Subtotaal Liquide Middelen Ontvangen | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Uitgaven | Jaar 1 | 2 Jaar | Jaar 3 |
| Uitgaven van de Activiteiten | |||
| Geld Uitgaven | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| Factuur Betalingen | $84,775 | $140,330 | $158,848 |
| Subtotaal Besteed aan Activiteiten | $128,659 | $190,659 | $210,694 |
| Extra Geld Besteed | |||
| omzetbelasting, BTW, HST/GST Uitbetaald | $0 | $0 | $0 |
| Opdrachtgever Aflossing van de Lopende Leningen | $16,656 | $16,672 | $16,672 |
| Overige Verplichtingen Opdrachtgever Terugbetaling | $0 | $0 | $0 |
| langlopende Schulden Hoofdsom Aflossing | $0 | $0 | $0 |
| De Aankoop Van Andere Huidige Activa | $0 | $0 | $0 |
| de Aankoop van Activa op Lange termijn | $0 | $0 | $0 |
| Dividenden | $0 | $0 | $0 |
| Subtotaal Geld Besteed | $145,315 | $207,331 | $227,366 |
| Netto Kasstroom | $37,135 | $677 | $8,723 |
| Saldo | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
8.5 geraamde balans
de volgende tabel toont de geraamde balans. Het toont een gestaag toenemende netto waarde, als we marktaandeel te winnen en af te betalen onze lening.
| Pro Forma Balans | |||
| Jaar 1 | 2 Jaar | Jaar 3 | |
| Activa | |||
| Vlottende Activa | |||
| Cash | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
| Voorraad | $6,237 | $7,111 | $8,071 |
| Overige Vlottende Activa | $1,200 | $1,200 | $1,200 |
| Totaal Vlottende Activa | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Lange-termijn Activa | |||
| Lange-termijn Activa | $0 | $0 | $0 |
| Cumulatieve Afschrijvingen | $0 | $0 | $0 |
| Totaal van de Activa op Lange termijn | $0 | $0 | $0 |
| Totaal Activa | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Schulden en Kapitaal | 1 Jaar | 2 Jaar | Jaar 3 |
| Kortlopende Verplichtingen | |||
| Accounts Payable | $9,227 | $11,741 | $13,174 |
| Huidige Leningen | $33,344 | $16,672 | $0 |
| Andere Kortlopende Verplichtingen | $0 | $0 | $0 |
| Subtotaal Vlottende Passiva | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| langlopende Schulden | $0 | $0 | $0 |
| Totaal Verplichtingen | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| Betaald Kapitaal | $6,800 | $6,800 | $6,800 |
| Overgedragen Winst | ($14,037) | ($3,236) | $12,474 |
| Winst | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| Totaal Kapitaal | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
| Totaal van de Passiva Kapitaal | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Netto Waarde | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
8.6 bedrijfsratio ‘s
bedrijfsratio’ s voor de jaren van dit plan worden hieronder weergegeven. Ter vergelijking: de verhoudingen van het industrieprofiel zijn gebaseerd op de Standard Industrial Classification (SIC) Code 5941, sportartikelen en fietsenwinkels.
| Ratio-Analyse | ||||
| Jaar 1 | Jaar 2 | Jaar 3 | Industrieprofiel | |
| Groei Van Omzet | 0.00% | 14.01% | 13.50% | 4.63% |
| Procent van de Totale Activa | ||||
| Voorraad | 13.52% | 14.91% | 14.07% | 36.51% |
| Overige Vlottende Activa | 2.60% | 2.52% | 2.09% | 25.52% |
| Totaal Vlottende Activa | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 77.61% |
| Lange-termijn Activa | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 22.39% |
| Totale Activa | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Kortlopende Verplichtingen | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 35.84% |
| langlopende Schulden | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 15.20% |
| Totaal Verplichtingen | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 51.04% |
| Netto Waard | 7.72% | 40.42% | 77.04% | 48.96% |
| Procent van de Omzet | ||||
| Verkoop | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| De Bruto-Marge | 55.00% | 55.00% | 55.00% | 30.04% |
| Selling, General & Administrative Expenses | 47.89% | 44.52% | 41.65% | 19.81% |
| Advertising Expenses | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.28% |
| Profit Before Interest and Taxes | 10.70% | 11.99% | 15.43% | 0.66% |
| De Belangrijkste Ratio ‘ S | ||||
| Huidige | 1.08 | 1.68 | 4.35 | 1.90 |
| Snel | 0.94 | 1.43 | 3.74 | 0.74 |
| de Totale Schuld Totaal Activa | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 56.14% |
| Pre-tax Return on Net de moeite Waard | 432.95% | 116.44% | 80.56% | 1.41% |
| Pre-tax Return on Assets | 33.44% | 47.06% | 62.06% | 3.22% |
| Bijkomende Ratio ‘ S | 1 Jaar | 2 Jaar | Jaar 3 | |
| De Netto Winstmarge | 5.92% | 7.55% | 10.56% | n.een |
| Rendement op eigen Vermogen | 303.07% | 81.51% | 56.39% | n.een |
| Activiteit Ratio ‘ s | ||||
| Inventaris Omzet | 5.97 | 14.03 | 14.00 | n.een |
| Accounts Payable Omzet | 10.19 | 12.17 | 12.17 | n.een |
| Betaling Dagen | 27 | 27 | 28 | n.een |
| de Totale Activa Omzet | 3.95 | 4.36 | 4.12 | n.een |
| Debt Ratio ‘ s | ||||
| Schuld en Netto Waard | 11.95 | 1.47 | 0.30 | n.een |
| Huidige risico gebruikt. op Liab. | 1.00 | 1.00 | 1.00 | n.een |
| liquiditeitsratio ‘ s | ||||
| Netto Werkkapitaal | $3,564 | $19,274 | $44,195 | n.een |
| Interest Coverage | 4.77 | 9.97 | 43.71 | n.een |
| Bijkomende Ratio ‘ s | ||||
| Activa voor Verkoop | 0.25 | 0.23 | 0.24 | n.een |
| Kortlopende Schulden/Totale Activa | 92% | 60% | 23% | n.een |
| Acid Test | 0.94 | 1.43 | 3.74 | n.een |
| Omzet/Netto Waard | 51.19 | 10.79 | 5.34 | n.B. |
| uitbetaling Dividend | 0.00 | 0.00 | 0.00 | n.B. |