revendicarea combustibilului – cât de bună păstrare a înregistrărilor vă poate economisi bani.
când și cum puteți solicita costurile de combustibil în afacerea dvs.?
dacă conduceți o mașină de companie, este probabil ca costurile combustibilului să fie acoperite de compania dvs. și să plătiți un beneficiu impozabil în natură pentru combustibil. Nu aveți nevoie pentru a solicita separat pentru costurile de combustibil – poate totuși doriți să înregistreze kilometraj personale și rambursa că la companie, astfel încât să nu te impozitate pe beneficiul în natură.
dar sunt ocupat!
ce se întâmplă când ești un antreprenor ocupat și folosești propria mașină pentru kilometri de afaceri?
deși într – adevăr înseamnă să păstreze înregistrări bune-uneori sunt prea ocupat pentru a fi de lucru în kilometraj exact de unde ați călătorit la și de la în legătură cu afacerea dumneavoastră.
Deci, puteți pretinde doar pentru rezervorul ciudat de combustibil în schimb.
pe scurt. Nu.
în calitate de angajat al companiei dvs., vi se permite să solicitați kilometrajul numai la ratele de kilometraj aprobate publicate de HMRC. Acestea se numesc plăți de indemnizație de kilometraj sau Hărți.
HMRC MAPs
HMRC are reguli clare pentru solicitarea cheltuielilor de kilometraj. În momentul scrierii, vi se permite până la 45p pe milă fără taxe pentru fiecare milă de afaceri pe care o călătoriți în mașina personală.
- 45p pentru pumnul de 10.000 de mile parcurse
- 25P pentru fiecare milă ulterioară
dacă nu puteți dovedi că ați folosit rezervorul complet de combustibil pe care l – ați achiziționat cu chitanța de combustibil pentru mile de afaceri, să zicem, de exemplu, că ați pus un rezervor de combustibil într-o mașină de închiriat sau poate că mașina este parcată la sediul afacerii și nu este niciodată folosită pentru kilometrajul personal-atunci nu pot solicita chitanța de combustibil. Dacă nu se poate dovedi că ați folosit doar masina pentru afaceri apoi HMRC va presupune că există un nivel de beneficii personale în rezervorul de combustibil le-ați revendicat și vă vor fi impozitate pe ea. Mai bine să vă calculați utilizarea reală decât HMRC să vă asumați utilizarea – acest lucru nu va fi niciodată calculat în favoarea dvs.!
în cazul în care societatea rambursează cheltuielile personale pentru combustibil sau plătește rate peste rata hărților publicate de 45p pe milă, atunci aceasta trebuie înregistrată într-un p11d ca beneficiu în natură și impozitată în consecință.
pentru a evita întreaga dezbatere a numărului de mile personale sau de afaceri pe care le-ați parcurs sau nu în mașină, trebuie să înregistrați kilometrajul efectiv de afaceri.
sarcina este pe tine pentru a dovedi kilometraj la HMRC – nu este de până la HMRC pentru a infirma kilometraj. În cazul unui audit, acestea vor interzice pur și simplu cheltuielile și vă vor percepe taxe neplătite – plus dobânzi și penalități, desigur!
Profit Extraction – luând bani din taxa de afaceri eficient
45p pe milă permis de HMRC permite un element de uzură pe masina, asigurare, fiscale, anvelope și costurile de reparații generale. Presupunând că compania dvs. își poate permite să revendice 45P pe milă va fi întotdeauna mai benefică din punct de vedere financiar pentru dvs. Aceasta este o modalitate eficientă de extragere a profiturilor de la compania dvs., deoarece costul total al cererii de kilometraj este permis pentru impozitare.
pot solicita TVA pentru Cererea mea de kilometraj?
Da, dar…..
- nu puteți solicita TVA pentru suma totală de 45P pe milă (care include o contribuție la MOT, taxa auto ,anvelope și asigurare etc.)
- puteți solicita TVA pentru elementul combustibil în sine
din nou HMRC publică tarife, numite tarife consultative pentru combustibil – pe care ni se permite să recuperăm TVA. Acestea sunt actualizate în fiecare trimestru.
să luăm în considerare un exemplu și să analizăm intrările contabile.
 stabiliți scenariul și parcurgeți pașii |
|
| # | Bob conduce 100 de mile în propria mașină care are un motor pe benzină de 1600cc. El dorește să facă o cerere de kilometraj pentru călătorie și să recupereze TVA împotriva costului din conturile sale.
cererea sa este datată octombrie 2015, așa că va folosi tarifele actuale permise de HMRC și publicate pe site-ul lor web. el a făcut cereri de kilometraj de 1250 de mile de la 06-Aprilie-2015, astfel încât este cu mult sub pragul de 10.000 de mile pentru hărți la 45p în acest an fiscal. |
| 1 | Bob face o cerere de kilometraj pentru 100 de mile la 45p pe milă.
100 x 45p = £45.00 |
| 2 | el verifică tarifele publicate pentru a vedea cât din 45P este elementul combustibil este combustibil și constată că este 14P pentru o mașină pe benzină cu un motor de 1600cc. |
| 3 | el calculează elementul combustibil al revendicării
100 x 14P = 14: 00, deci elementul non-combustibil trebuie să fie £31.00 |
| 4 | el calculează elementul de TVA al cererii de combustibil
14,00 x 1/6 (20/120) = 2.33, deci suma înainte de TVA trebuie să fie £11.67 |
| 5 | el introduce cererea sa de kilometraj în sistemul său contabil după cum urmează:
|
intrarea dublă în conturile sale va arăta astfel:
 31-Oct-xx intrare dublă pentru revendicarea kilometrajului |
||
| tranzacție | Debit | Credit |
| kilometraj la 20% TVA (P & L) | 11.67 | |
| kilometraj fără TVA (P & L) | 31.00 | |
| TVA (BS) | 2.33 | |
| contul de cheltuieli Bobs (acest lucru ar putea fi creditat și în contul său de împrumut al directorilor) | 45.00 | |
| Total | 45.00 | 45.00 |
Ferește-te de:
capcane fiscale |
|
| # | Ferește-te de: |
| 1 | Păstrați chitanțele de combustibil
deși vi se permite să recuperați TVA-ul pentru creanțele de combustibil, trebuie să dovediți în continuare HMRC că ați cumpărat efectiv combustibil în perioada de revendicare. deși nu le veți introduce în sistemul dvs. – trebuie să păstrați copii ale încasărilor de combustibil TVA cu suficient TVA pentru a acoperi cererea pe care o faceți, cu evidența contabilă s . Dacă utilizați Xero, le puteți scana alături de revendicarea kilometrajului. |
| 2 | păstrați înregistrări adecvate
păstrați înregistrări suficiente pentru a vă dovedi călătoria de afaceri:
ar putea părea mult efort, dar cu cât înregistrările dvs. sunt mai bune acum – cu atât va fi mai ușor să apărați orice fel de provocare într-un audit TVA ulterior. |
puteți vedea că asigurându – vă că păstrarea evidenței este corectă-puteți evita stresul inutil cu HMRC și puteți recupera TVA-ul pentru creanțele dvs. de kilometraj.
💡 sfaturi de top pentru urmărirea kilometrajului |
|
| # | |
| 1 | păstrați un notebook în mașină pentru a înregistra kilometrajul de afaceri |
| 2 | păstrați înregistrări ale tuturor întâlnirilor și călătoriilor în jurnalul dvs. doar în cazul în care trebuie să vă referiți mai târziu |
| 3 | ai putea seta – te ca un furnizor în software-ul de contabilitate și înregistra kilometraj ca un proiect de lege de plătit ca și atunci când aveți fonduri. Păstrați proiectul de lege ca proiect pe tot parcursul lunii și aprobați-l la sfârșitul lunii când ați înregistrat toate călătoriile de afaceri. |
| 4 | dacă software – ul dvs. de afaceri are funcționalitate de revendicare a cheltuielilor-puteți înregistra fiecare călătorie ca o cerere de cheltuieli și o puteți trimite spre plată la sfârșitul fiecărei luni. |
| 5 | descărcați o aplicație pe telefon, cum ar fi TripCatcher și jurnal kilometraj ca te duci. Dacă utilizați Xero, puteți trimite cererile dvs. de kilometraj direct în contul dvs. |
nu-l lăsați până când omul fiscal vine să viziteze înainte de a vă înregistra mile de afaceri! Pune proceduri robuste în loc acum.