claimen voor brandstof – hoe een goede administratie u geld kan besparen.
wanneer en hoe kunt u aanspraak maken op brandstofkosten in uw bedrijf?
als u in een bedrijfswagen rijdt, is het waarschijnlijk dat de brandstofkosten door uw bedrijf worden gedekt en betaalt u een belastbaar voordeel in natura op de brandstof. U hoeft niet afzonderlijk te claimen voor brandstofkosten – u kunt echter wilt opnemen persoonlijke kilometerstand en terug te betalen aan het bedrijf, zodat u niet belast op het voordeel in natura.
maar ik ben bezig!
Wat gebeurt er als u een drukke ondernemer bent en uw eigen auto gebruikt voor business miles?
hoewel u echt van plan bent goede gegevens bij te houden – soms bent u gewoon te druk om de exacte kilometerstand uit te werken van waar u heen en van hebt gereisd in relatie tot uw bedrijf.
dus kun je gewoon claimen voor de oneven tank brandstof in plaats.
kort samengevat. Geen.
als werknemer van uw bedrijf kunt u alleen aanspraak maken op kilometerstand tegen de goedgekeurde kilometerstand die door HMRC is gepubliceerd. Deze worden genoemd kilometervergoeding betalingen of kaarten.
HMRC-Kaarten
HMRC heeft duidelijke regels voor het Claimen van kilometerkosten. Op het moment van schrijven, bent u toegestaan tot 45p per mijl belastingvrij voor elke zakelijke mijl die u reist in uw persoonlijke auto.
- 45p voor de eerste 10.000 mijl afgelegd
- 25p voor elke mijl daarna
tenzij u kunt bewijzen dat u de volle tank brandstof die u kocht met uw brandstof ontvangstbewijs voor business miles hebt gebruikt, bijvoorbeeld als u een tank brandstof in een huurauto hebt gezet, of misschien staat de auto geparkeerd op het bedrijfsterrein en wordt nooit gebruikt voor persoonlijke kilometers – dan kunt u geen aanspraak maken op de brandstof ontvangstbewijs. Als u niet kunt bewijzen dat u alleen de auto gebruikt voor het bedrijfsleven dan HMRC zal aannemen dat er een niveau van persoonlijk voordeel in de tank van brandstof die u hebt geclaimd en u zal worden belast op. Beter dat u uw werkelijke gebruik berekent dan HMRC uw gebruik aanneemt – dit zal nooit in uw voordeel worden berekend!
indien de onderneming persoonlijke brandstofkosten vergoedt of tarieven betaalt boven het gepubliceerde tarief van 45 ppm per mijl, moet dit in een P11D als een voordeel in natura worden geregistreerd en dienovereenkomstig worden belast.
om het hele debat over het aantal persoonlijke of zakelijke mijlen dat u al dan niet in uw auto hebt afgelegd te vermijden, moet u de werkelijke zakelijke kilometers registreren.
het is aan u om uw kilometerstand aan HMRC te bewijzen – het is niet aan HMRC om de kilometerstand te weerleggen. In het geval van een audit zullen ze gewoon de uitgaven weigeren en u in rekening brengen voor eventuele onbetaalde belasting – plus rente en boetes natuurlijk!
Winstwinning-efficiënt geld uit de bedrijfsbelasting halen
de 45 pk per mijl die door HMRC wordt toegestaan, zorgt voor een element van slijtage aan de auto, verzekering, belasting, banden en algemene reparatiekosten. Ervan uitgaande dat uw bedrijf kan veroorloven het Claimen van de 45p per mijl zal altijd financieel voordeliger voor u. Dit is een effectieve manier van het extraheren van winst uit uw bedrijf als de volledige kosten van de kilometerclaim is toegestaan voor belasting.
kan ik BTW claimen op mijn Kilometeraanmelding?
Ja, maar … .
- u kunt geen BTW claimen op de volledige 45 pk per mijl (inclusief een bijdrage aan uw MOT, autobelasting ,banden en verzekering enz.)
- u kunt BTW claimen op het brandstofelement zelf
opnieuw HMRC publiceert tarieven, genaamd Advisory Fuel Rates-waarop we BTW mogen terugvorderen. Deze worden elk kwartaal bijgewerkt.
laten we een voorbeeld bekijken en kijken naar de boekhoudkundige boekingen.
 Stel het scenario en werk door de stappen |
|
| # | Bob rijdt 100 mijl in zijn eigen auto met een 1600cc benzinemotor. Hij wil een kilometeraanmelding maken voor de reis en de BTW innen van de kosten in zijn boekhouding.
zijn claim is gedateerd oktober 2015, dus hij zal gebruik maken van de huidige tarieven toegestaan door HMRC en gepubliceerd op hun website. hij heeft kilometeraanspraken gemaakt van 1250 mijl sinds 06-April-2015 dus is ruim onder de 10.000 mijl drempel voor kaarten op 45p in dit belastingjaar. |
| 1 | Bob maakt een kilometerstand claim voor 100 mijl bij 45p per mijl.
100 x 45p = £45.00 |
| 2 | hij controleert de gepubliceerde tarieven om te zien hoeveel van de 45p is het brandstofelement is brandstof en vindt het 14p voor een benzinemotor met een 1600cc Motor. |
| 3 | hij berekent het splijtstofelement van de claim
100 x 14p = £14: 00, dus het niet-splijtstofelement moet £31.00 |
| 4 | hij berekent het BTW-element van de brandstofclaim
£14,00 x 1/6 (20/120) = £2.33, dus het bedrag voor de BTW moet worden £11.67 |
| 5 | Hij gaat zijn kilometers vordering in zijn boekhouding als volgt:
|
De dubbele inschrijving in de rekeningen zal er als volgt uitzien:
 31-Okt – xx Double entry voor de kilometers vorderen |
||
| Transactie | Debit | Creditcard |
| Kilometerstand op 20% BTW (P&L) | 11.67 | |
| Kilometers zonder BTW (P&L) | 31.00 | |
| BTW (BS) | 2.33 | |
| Bobs in rekening (dit kan ook worden bijgeschreven te zijn bestuur lening account) | 45.00 | |
| Totaal | 45.00 | 45.00 |
Kijk uit voor:
de Fiscale Valkuilen |
|
| # | Kijk uit voor: |
| 1 | benzine Bonnen
Hoewel u zijn toegestaan om te herstellen van de BTW op brandstof vorderingen, u moet nog steeds blijken te HMRC dat je eigenlijk gekocht brandstof tijdens de claimperiode. hoewel u ze niet in uw systeem invoert, moet u kopieën van btw – brandstofontvangsten bewaren met voldoende btw om de claim die u doet te dekken, met uw boekhouding s . Als u Xero gebruikt, kunt u deze naast uw kilometerclaim scannen. |
| 2 | Houd voldoende gegevens
Houd voldoende gegevens om uw zakenreis te bewijzen:
het lijkt misschien veel moeite, maar hoe beter uw gegevens nu zijn – hoe gemakkelijker het zal zijn om verdedigen elke vorm van uitdaging in een BTW-audit later. |
u kunt dat zien door ervoor te zorgen dat de administratie goed is – U kunt onnodige stress met HMRC vermijden en btw op uw kilometeraanspraken terug te vorderen.
💡 Top Tips voor het bijhouden van miles |
|
| # | |
| 1 | een notitieboekje in uw auto naar record zakelijke kilometers |
| 2 | Bijhouden van alle afspraken en reizen in uw agenda slechts in het geval je nodig hebt om terug te verwijzen later |
| 3 | U kan uzelf als een leverancier in uw boekhoudkundige software en registreer uw kilometers als een bill – betaalbaar en als je het geld hebt. Houd de rekening als concept gedurende de hele maand en goedkeuren aan het einde van de maand wanneer u al uw zakenreizen hebt geregistreerd. |
| 4 | als uw bedrijfssoftware onkostendeclaratiefunctionaliteit heeft, kunt u elke reis als onkostendeclaratie registreren en deze aan het einde van elke maand ter betaling indienen. |
| 5 | Download een app op uw telefoon, zoals TripCatcher en log uw kilometerstand als je gaat. Als u Xero gebruikt, kunt u uw kilometerclaims rechtstreeks indienen bij uw Xero-account. |
laat het niet totdat de belasting man komt op bezoek voordat u uw bedrijf miles opnemen! Zet nu robuuste procedures in.