La crescita di Burly sarà moderata e il saldo di cassa sarà sempre positivo. Come rivenditore, non venderemo a credito. Si accettano contanti, assegni e tutte le principali carte di credito. I servizi TeleCheck saranno utilizzati come sistema di garanzia del controllo per ridurre la percentuale di perdita sugli assegni difettosi. Il marketing e la pubblicità varieranno dal 15% al 20% delle vendite. Continueremo a reinvestire i profitti residui nell’espansione aziendale e nel personale.
8.1 Ipotesi importanti
Corpulento non vende a credito; tuttavia, layaway è un’opzione. Si accettano contanti e assegni, Visa, MasterCard, Discover e American Express. Tutte le vendite pagate tramite carte di credito saranno depositate nel nostro conto corrente aziendale entro 48 ore. Il nostro conto corrente aziendale sarà presso una banca locale. Le nostre ipotesi sui tassi di prestito e fiscali sono elencate di seguito.
| Ipotesi Generali | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Piano Mese | 1 | 2 | 3 |
| Tasso di Interesse Corrente | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| a Lungo termine Tasso di Interesse | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| il Tasso di Imposta | 30.00% | 30.00% | 30.00% |
| Altri | 0 | 0 | 0 |
8.2 Analisi di pareggio
La nostra analisi di pareggio è riassunta dal seguente grafico e tabella. Con costi fissi mensili medi per il primo anno di $7.284, abbiamo bisogno di vendere merchandise 13.243 di merce ogni mese per andare in pareggio. Supereremo questo importo minimo nella maggior parte dei mesi del primo anno.
| Analisi di Break-even | |
| Fatturato Mensile di Break-even | $12,245 |
| Assunzioni: | |
| La Percentuale Media Dei Costi Variabili | 45% |
| Stima Costo Fisso Mensile | $6,735 |
8.3 Projected Profit and Loss
Il grafico e la tabella seguenti indicano il nostro projected profit and loss. Ci aspettiamo di realizzare un modesto profitto nel primo anno, mentre costruiamo il riconoscimento del nome e una clientela locale fedele, con profitti più elevati da allora in poi, nonostante l’aumento dei pagamenti del personale per tutti i dipendenti e l’offerta di assicurazione sanitaria entro l’anno 3.
| Pro-Forma di Perdita e di Profitto | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Vendita | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Costi Diretti di Vendita | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Altri | $0 | $0 | $0 |
| Totale Costo del venduto | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Margine Lordo | $100,348 | $114,404 | $129,849 |
| Margine Lordo % | 55.00% | 55.00% | 55.00% |
| Expenses | |||
| Payroll | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| Marketing/Promotion | $9,600 | $11,040 | $12,696 |
| Depreciation | $0 | $0 | $0 |
| Rent | $22,500 | $23,175 | $23,870 |
| Utilities | $2,700 | $2,781 | $2,865 |
| Insurance | $576 | $576 | $576 |
| Payroll Taxes | $0 | $0 | $0 |
| Telephone | $1,560 | $1,560 | $1,560 |
| Total Operating Expenses | $80,820 | $89,461 | $93,413 |
| Profit Before Interest and Taxes | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| EBITDA | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| Interest Expense | $4,098 | $2,501 | $834 |
| Taxes Incurred | $4,629 | $6,733 | $10,681 |
| Net Profit | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| Utile netto/Vendite | 5.92% | 7.55% | 10.56% |
8.4 Flusso di cassa proiettato
La tabella seguente mostra il flusso di cassa proiettato. Include il rimborso del capitale del prestito a breve termine, ma non elenca i dividendi dei proprietari-questi sono inclusi come pagamenti regolari nella tabella del personale, ai fini del presente piano.
| Pro Forma del Flusso di Cassa | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Denaro Ricevuto | |||
| di Cassa da Operazioni di | |||
| Vendite in Contanti | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| totale Parziale Di cassa da Operazioni di | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Ulteriori Contanti Ricevuti | |||
| Vendita Tasse, IVA, HST/GST Ricevuto | $0 | $0 | $0 |
| Nuova Corrente Indebitamento | $0 | $0 | $0 |
| Nuovo Altre Passività (senza interessi) | $0 | $0 | $0 |
| a Lungo termine, Passività | $0 | $0 | $0 |
| le Vendite delle Altre Attività Correnti | $0 | $0 | $0 |
| Vendite di Attività finanziarie a Lungo termine | $0 | $0 | $0 |
| Nuovi Investimenti Ricevuto | $0 | $0 | $0 |
| Totale Parziale Denaro Ricevuto | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Spese | Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 |
| le Spese e le Operazioni di | |||
| Cassa di Spesa | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| il pagamento delle bollette | $84,775 | $140,330 | $158,848 |
| totale Parziale Speso in attività di gestione | $128,659 | $190,659 | $210,694 |
| Ulteriori spese in Contanti | |||
| Vendita Tasse, IVA, HST/GST Pagato | $0 | $0 | $0 |
| Rimborso di capitale di Corrente Indebitamento | $16,656 | $16,672 | $16,672 |
| Altre Passività Rimborso di capitale | $0 | $0 | $0 |
| Passività a Lungo termine Rimborso di capitale | $0 | $0 | $0 |
| L’Acquisto Di Altre Correnti Attività | $0 | $0 | $0 |
| l’Acquisto di Attività finanziarie a Lungo termine | $0 | $0 | $0 |
| Dividendi | $0 | $0 | $0 |
| Totale Parziale Spese In Contanti | $145,315 | $207,331 | $227,366 |
| Flusso Di Cassa Netto | $37,135 | $677 | $8,723 |
| Saldo Di Cassa | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
8.5 Bilancio previsto
La tabella seguente mostra il bilancio previsto. Essa mostra un patrimonio netto in costante aumento, come guadagniamo quote di mercato e pagare il nostro prestito.
| Pro-Forma Stato Patrimoniale | |||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | |
| Attività | |||
| Attività Correnti | |||
| Cassa | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
| Inventario | $6,237 | $7,111 | $8,071 |
| Altre Attività Correnti | $1,200 | $1,200 | $1,200 |
| Totale Attività Correnti | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Attività a Lungo termine | |||
| Attività a Lungo termine | $0 | $0 | $0 |
| fondo Ammortamento | $0 | $0 | $0 |
| Totale Attività finanziarie a Lungo termine | $0 | $0 | $0 |
| Totale Attività | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Passività e Capitale | 1 Anno | Anno 2 | Anno 3 |
| Passività Correnti | |||
| I Conti Da Pagare | $9,227 | $11,741 | $13,174 |
| Corrente Indebitamento | $33,344 | $16,672 | $0 |
| Altre Passività Correnti | $0 | $0 | $0 |
| Passività Correnti Totale Parziale | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| Passività a Lungo termine | $0 | $0 | $0 |
| Totale Passività | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| di Capitale a Pagamento | $6,800 | $6,800 | $6,800 |
| Utili | ($14,037) | ($3,236) | $12,474 |
| Guadagni | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| Totale Capitale | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
| Totale Passività e Capitale | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Net Vale la pena | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
8.6 I rapporti commerciali
I rapporti commerciali per gli anni di questo piano sono riportati di seguito. I rapporti del profilo industriale, per confronto, si basano sul codice di classificazione industriale standard (SIC) 5941, articoli sportivi e negozi di biciclette.
| L’Analisi Del Rapporto | ||||
| Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | Profilo Di Industria | |
| La Crescita Delle Vendite | 0.00% | 14.01% | 13.50% | 4.63% |
| per Cento del Totale delle Attività | ||||
| Inventario | 13.52% | 14.91% | 14.07% | 36.51% |
| Altre Attività Correnti | 2.60% | 2.52% | 2.09% | 25.52% |
| Totale Attività Correnti | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 77.61% |
| Attività a Lungo termine | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 22.39% |
| Totale Attività | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Passività Correnti | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 35.84% |
| Passività a Lungo termine | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 15.20% |
| Totale Passività | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 51.04% |
| Net Worth | 7.72% | 40.42% | 77.04% | 48.96% |
| per Cento delle Vendite | ||||
| Vendita | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Margine Lordo | 55.00% | 55.00% | 55.00% | 30.04% |
| Selling, General & Administrative Expenses | 47.89% | 44.52% | 41.65% | 19.81% |
| Advertising Expenses | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.28% |
| Profit Before Interest and Taxes | 10.70% | 11.99% | 15.43% | 0.66% |
| Principali Indicatori | ||||
| Corrente | 1.08 | 1.68 | 4.35 | 1.90 |
| Veloce | 0.94 | 1.43 | 3.74 | 0.74 |
| Debito Totale Totale Attivo | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 56.14% |
| Pre-tax Return on Net Worth | 432.95% | 116.44% | 80.56% | 1.41% |
| Pre-tax Return on Asset | 33.44% | 47.06% | 62.06% | 3.22% |
| Ulteriori Rapporti Di | 1 Anno | Anno 2 | Anno 3 | |
| Margine Di Profitto Netto | 5.92% | 7.55% | 10.56% | n.un |
| Return on Equity | 303.07% | 81.51% | 56.39% | n.un |
| Attività Rapporti | ||||
| Inventario Fatturato | 5.97 | 14.03 | 14.00 | n.un |
| Conti da pagare Fatturato | 10.19 | 12.17 | 12.17 | n.un |
| date di Pagamento | 27 | 27 | 28 | n.un |
| Totale Risorsa Fatturato | 3.95 | 4.36 | 4.12 | n.un |
| Rapporti Debito / pil | ||||
| Debito Netto | 11.95 | 1.47 | 0.30 | n.un |
| Corrente Liab. a Liab. | 1.00 | 1.00 | 1.00 | n.un |
| gli Indici di Liquidità | ||||
| Capitale circolante Netto | $3,564 | $19,274 | $44,195 | n.un |
| la Copertura degli Interessi | 4.77 | 9.97 | 43.71 | n.un |
| Ulteriori Rapporti di | ||||
| Attività di Vendita | 0.25 | 0.23 | 0.24 | n.un |
| Correnti Debiti/Totale Attivo | 92% | 60% | 23% | n.un |
| Acid Test | 0.94 | 1.43 | 3.74 | n.un |
| Vendita/patrimonio Netto | 51.19 | 10.79 | 5.34 | n.un |
| Dividendo Payout | 0.00 | 0.00 | 0.00 | n.un |