Das Wachstum von Burly wird moderat sein und der Barsaldo wird immer positiv sein. Als Einzelhändler verkaufen wir nicht auf Kredit. Wir akzeptieren Bargeld, Schecks und alle gängigen Kreditkarten. TeleCheck-Dienste werden als Scheckgarantiesystem verwendet, um den Prozentsatz des Verlusts bei schlechten Schecks zu reduzieren. Marketing und Werbung werden zwischen 15% und 20% des Umsatzes ausmachen. Wir werden die verbleibenden Gewinne weiterhin in die Expansion des Unternehmens und in das Personal reinvestieren.
8.1 Wichtige Annahmen
Burly verkauft nicht auf Kredit; layaway ist jedoch eine Option. Wir akzeptieren Bargeld und Schecks, Visa, MasterCard, Discover und American Express. Alle Verkäufe, die per Kreditkarte bezahlt werden, werden innerhalb von 48 Stunden auf unser geschäftliches Girokonto eingezahlt. Unser geschäftliches Girokonto wird bei einer lokalen Bank sein. Unsere Annahmen über Kredit- und Steuersätze sind unten aufgeführt.
| Allgemeine Annahmen | |||
| Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | |
| Plan Monat | 1 | 2 | 3 |
| Aktueller Zinssatz | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| Langfristiger Zinssatz | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| Steuersatz | 30.00% | 30.00% | 30.00% |
| Sonstige | 0 | 0 | 0 |
8.2 Break-Even-Analyse
Unsere Break-Even-Analyse wird durch die folgende Grafik und Tabelle zusammengefasst. Mit durchschnittlichen monatlichen Fixkosten für das erste Jahr von 7.284 US-Dollar müssen wir jeden Monat Waren im Wert von 13.243 US-Dollar verkaufen, um die Gewinnschwelle zu erreichen. Wir werden diesen Mindestbetrag in den meisten Monaten des ersten Jahres übertreffen.
| Break-even-Analyse | |
| Monatlicher Umsatz Break-even | $12,245 |
| Annahmen: | |
| Durchschnittliche prozentuale variable Kosten | 45% |
| Geschätzte monatliche Fixkosten | $6,735 |
8.3 Projizierter Gewinn und Verlust
Die folgende Grafik und Tabelle zeigt unseren projizierten Gewinn und Verlust. Wir erwarten, im ersten Jahr einen bescheidenen Gewinn zu erzielen, da wir Bekanntheit und eine treue lokale Kundschaft aufbauen, mit höheren Gewinnen danach, trotz Erhöhung der Personalzahlungen für alle Mitarbeiter und Angebot einer Krankenversicherung bis zum Jahr 3.
| Pro Forma Gewinn und Verlust | |||
| Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | |
| Verkauf | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Direkte Umsatzkosten | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Sonstige | $0 | $0 | $0 |
| Gesamtverkaufskosten | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Bruttomarge | $100,348 | $114,404 | $129,849 |
| Bruttomarge % | 55.00% | 55.00% | 55.00% |
| Expenses | |||
| Payroll | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| Marketing/Promotion | $9,600 | $11,040 | $12,696 |
| Depreciation | $0 | $0 | $0 |
| Rent | $22,500 | $23,175 | $23,870 |
| Utilities | $2,700 | $2,781 | $2,865 |
| Insurance | $576 | $576 | $576 |
| Payroll Taxes | $0 | $0 | $0 |
| Telephone | $1,560 | $1,560 | $1,560 |
| Total Operating Expenses | $80,820 | $89,461 | $93,413 |
| Profit Before Interest and Taxes | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| EBITDA | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| Interest Expense | $4,098 | $2,501 | $834 |
| Taxes Incurred | $4,629 | $6,733 | $10,681 |
| Net Profit | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| Reingewinn/Umsatz | 5.92% | 7.55% | 10.56% |
8.4 Projizierter Cashflow
Die folgende Tabelle zeigt den projizierten Cashflow. Es beinhaltet die Rückzahlung des kurzfristigen Darlehenskapitals, listet jedoch nicht die Dividenden der Eigentümer auf – diese sind für die Zwecke dieses Plans als regelmäßige Zahlungen in der Personaltabelle enthalten.
| Pro-Forma-Cashflow | |||
| Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | |
| Erhaltene Barmittel | |||
| Zahlungsmittel aus dem operativen Geschäft | |||
| Barverkäufe | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Zwischensumme Zahlungsmittel aus dem operativen Geschäft | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Zusätzliches Bargeld erhalten | |||
| Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer, HST / GST erhalten | $0 | $0 | $0 |
| Neue laufende Kredite | $0 | $0 | $0 |
| Neue sonstige Verbindlichkeiten (zinslos) | $0 | $0 | $0 |
| Neue langfristige Verbindlichkeiten | $0 | $0 | $0 |
| Verkauf von sonstigen kurzfristigen Vermögenswerten | $0 | $0 | $0 |
| Verkauf von langfristigen Vermögenswerten | $0 | $0 | $0 |
| Erhaltene neue Investitionen | $0 | $0 | $0 |
| Eingegangene Zwischensumme | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| Ausgaben | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 |
| Aufwendungen aus dem operativen Geschäft | |||
| Barausgaben | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| Rechnungszahlungen | $84,775 | $140,330 | $158,848 |
| Zwischensumme für Operationen | $128,659 | $190,659 | $210,694 |
| Zusätzlich ausgegebene Mittel | |||
| Umsatzsteuer, MwSt, HST/GST ausgezahlt | $0 | $0 | $0 |
| Kapitalrückzahlung der laufenden Kreditaufnahme | $16,656 | $16,672 | $16,672 |
| Sonstige Verbindlichkeiten Kapitalrückzahlung | $0 | $0 | $0 |
| Langfristige Verbindlichkeiten Kapitalrückzahlung | $0 | $0 | $0 |
| Kauf Andere aktuelle Aktiva | $0 | $0 | $0 |
| Kauf von langfristigen Vermögenswerten | $0 | $0 | $0 |
| Dividenden | $0 | $0 | $0 |
| Zwischensumme ausgegebene Mittel | $145,315 | $207,331 | $227,366 |
| Netto-Cashflow | $37,135 | $677 | $8,723 |
| Barguthaben | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
8.5 Projizierte Bilanz
Die folgende Tabelle zeigt die projizierte Bilanz. Es zeigt ein stetig steigendes Nettovermögen, da wir Marktanteile gewinnen und unser Darlehen auszahlen.
| Pro-Forma-Bilanz | |||
| Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | |
| Aktiva | |||
| Kurzfristige Vermögenswerte | |||
| Bargeld | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
| Bestandsaufnahme | $6,237 | $7,111 | $8,071 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | $1,200 | $1,200 | $1,200 |
| Umlaufvermögen insgesamt | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Langfristige Vermögenswerte | |||
| Langfristige Vermögenswerte | $0 | $0 | $0 |
| Kumulierte Abschreibungen | $0 | $0 | $0 |
| Langfristige Vermögenswerte insgesamt | $0 | $0 | $0 |
| Bilanzsumme | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Verbindlichkeiten und Kapital | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | |||
| Kreditorenbuchhaltung | $9,227 | $11,741 | $13,174 |
| Laufende Kreditaufnahme | $33,344 | $16,672 | $0 |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | $0 | $0 | $0 |
| Zwischensumme kurzfristige Verbindlichkeiten | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| Langfristige Verbindlichkeiten | $0 | $0 | $0 |
| Verbindlichkeiten insgesamt | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| Eingezahltes Kapital | $6,800 | $6,800 | $6,800 |
| Gewinnrücklagen | ($14,037) | ($3,236) | $12,474 |
| Einnahmen | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| Gesamtkapital | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
| Verbindlichkeiten und Kapital insgesamt | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Netz Wert | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
8.6 Geschäftsquoten
Geschäftsquoten für die Jahre dieses Plans sind unten dargestellt. Industrie-Profil-Verhältnisse, zum Vergleich, basieren auf der Standard Industrial Classification (SIC) Code 5941, Sportartikel und Fahrradgeschäfte.
| Ratio-Analyse | ||||
| Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | Branchenprofil | |
| Umsatzwachstum | 0.00% | 14.01% | 13.50% | 4.63% |
| Prozent des Gesamtvermögens | ||||
| Bestandsaufnahme | 13.52% | 14.91% | 14.07% | 36.51% |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 2.60% | 2.52% | 2.09% | 25.52% |
| Umlaufvermögen insgesamt | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 77.61% |
| Langfristige Vermögenswerte | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 22.39% |
| Bilanzsumme | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 35.84% |
| Langfristige Verbindlichkeiten | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 15.20% |
| Verbindlichkeiten insgesamt | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 51.04% |
| Reinvermögen | 7.72% | 40.42% | 77.04% | 48.96% |
| Prozent des Umsatzes | ||||
| Verkauf | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Bruttomarge | 55.00% | 55.00% | 55.00% | 30.04% |
| Selling, General & Administrative Expenses | 47.89% | 44.52% | 41.65% | 19.81% |
| Advertising Expenses | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.28% |
| Profit Before Interest and Taxes | 10.70% | 11.99% | 15.43% | 0.66% |
| Hauptquoten | ||||
| Aktuelle | 1.08 | 1.68 | 4.35 | 1.90 |
| Schnell | 0.94 | 1.43 | 3.74 | 0.74 |
| Gesamtverschuldung zur Bilanzsumme | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 56.14% |
| Rendite vor Steuern auf das Nettovermögen | 432.95% | 116.44% | 80.56% | 1.41% |
| Kapitalrendite vor Steuern | 33.44% | 47.06% | 62.06% | 3.22% |
| Zusätzliche Verhältnisse | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | |
| Nettogewinnmarge | 5.92% | 7.55% | 10.56% | n.a |
| Eigenkapitalrendite | 303.07% | 81.51% | 56.39% | n.a |
| Aktivitätsquoten | ||||
| Lagerumschlag | 5.97 | 14.03 | 14.00 | n.a |
| Umsatz in der Kreditorenbuchhaltung | 10.19 | 12.17 | 12.17 | n.a |
| Zahlungstage | 27 | 27 | 28 | n.a |
| Gesamter Vermögensumsatz | 3.95 | 4.36 | 4.12 | n.a |
| Schuldenquoten | ||||
| Schulden zu Nettovermögen | 11.95 | 1.47 | 0.30 | n.a |
| Aktuelle Liab. zu Liab. | 1.00 | 1.00 | 1.00 | n.a |
| Liquiditätskennzahlen | ||||
| Nettoumlaufvermögen | $3,564 | $19,274 | $44,195 | n.a |
| Zinsdeckung | 4.77 | 9.97 | 43.71 | n.a |
| Zusätzliche Verhältnisse | ||||
| Vermögenswerte zu Verkäufen | 0.25 | 0.23 | 0.24 | n.a |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten/Bilanzsumme | 92% | 60% | 23% | n.a |
| Säure-Test | 0.94 | 1.43 | 3.74 | n.a |
| Umsatz / Reinvermögen | 51.19 | 10.79 | 5.34 | n.a |
| Dividendenausschüttung | 0.00 | 0.00 | 0.00 | n.a |