růst Burly bude mírný a hotovostní zůstatek bude vždy pozitivní. Jako maloobchodník nebudeme prodávat na úvěr. Budeme přijímat hotovost, šeky, a všechny hlavní kreditní karty. TeleCheck služby budou použity jako kontrolní záruční systém, který pomůže snížit procento ztráty při špatných kontrolách. Marketing a reklama se bude pohybovat od 15% do 20% tržeb. Zůstatkové zisky budeme i nadále reinvestovat do expanze firmy a personálu.
8.1 Důležité předpoklady
Burly neprodává na úvěr; nicméně, layaway je možnost. Přijímáme hotovost a šeky, Visa, MasterCard, Discover a American Express. Veškerý prodej zaplacený kreditní kartou bude uložen na náš běžný obchodní účet do 48 hodin. Náš obchodní běžný účet bude u místní banky. Naše předpoklady o úvěrových a daňových sazbách jsou uvedeny níže.
| obecné předpoklady | |||
| rok 1 | rok 2 | rok 3 | |
| plán měsíc | 1 | 2 | 3 |
| současná úroková sazba | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| dlouhodobá úroková sazba | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| sazba daně | 30.00% | 30.00% | 30.00% |
| Ostatní | 0 | 0 | 0 |
8.2 Break-even analýza
naše break-even analýza je shrnuta v následujícím grafu a tabulce. S průměrnými měsíčními fixními náklady za první rok $ 7,284, musíme prodat $ 13,243 zboží každý měsíc, abychom se vyrovnali. Tuto minimální částku překonáme ve většině měsíců prvního roku.
| Break-even analýza | |
| měsíční příjmy | $12,245 |
| předpoklady: | |
| průměrné procentní variabilní náklady | 45% |
| odhadované měsíční fixní náklady | $6,735 |
8.3 předpokládaný zisk a ztráta
následující graf a tabulka uvádějí náš předpokládaný zisk a ztrátu. Očekáváme, že v prvním roce dosáhneme mírného zisku, protože budujeme uznání jména a loajální místní klientelu, s vyššími zisky poté, navzdory zvýšení personálních plateb pro všechny zaměstnance a nabídce zdravotního pojištění do roku 3.
| Pro Forma zisk a ztráta | |||
| rok 1 | rok 2 | rok 3 | |
| prodej | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| přímé prodejní náklady | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| Ostatní | $0 | $0 | $0 |
| celkové náklady na prodej | $82,103 | $93,604 | $106,240 |
| hrubá marže | $100,348 | $114,404 | $129,849 |
| hrubá marže % | 55.00% | 55.00% | 55.00% |
| Expenses | |||
| Payroll | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| Marketing/Promotion | $9,600 | $11,040 | $12,696 |
| Depreciation | $0 | $0 | $0 |
| Rent | $22,500 | $23,175 | $23,870 |
| Utilities | $2,700 | $2,781 | $2,865 |
| Insurance | $576 | $576 | $576 |
| Payroll Taxes | $0 | $0 | $0 |
| Telephone | $1,560 | $1,560 | $1,560 |
| Total Operating Expenses | $80,820 | $89,461 | $93,413 |
| Profit Before Interest and Taxes | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| EBITDA | $19,528 | $24,943 | $36,436 |
| Interest Expense | $4,098 | $2,501 | $834 |
| Taxes Incurred | $4,629 | $6,733 | $10,681 |
| Net Profit | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| čistý zisk / prodej | 5.92% | 7.55% | 10.56% |
8.4 předpokládaný peněžní tok
následující tabulka ukazuje předpokládaný peněžní tok. Zahrnuje splacení krátkodobé jistiny úvěru, ale neuvádí dividendy vlastníků – ty jsou pro účely tohoto plánu zahrnuty jako pravidelné platby v personální tabulce.
| pro Forma Cash Flow | |||
| rok 1 | rok 2 | rok 3 | |
| přijatá hotovost | |||
| hotovost z operací | |||
| prodej v hotovosti | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| mezisoučet Hotovost z operací | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| další přijaté peníze | |||
| daň z obratu, DPH, HST/GST obdržel | $0 | $0 | $0 |
| nové běžné půjčky | $0 | $0 | $0 |
| nové Ostatní závazky (bezúročné) | $0 | $0 | $0 |
| Nová dlouhodobá Pasiva | $0 | $0 | $0 |
| prodej ostatních oběžných aktiv | $0 | $0 | $0 |
| prodej dlouhodobých aktiv | $0 | $0 | $0 |
| přijatá nová investice | $0 | $0 | $0 |
| mezisoučet přijatých peněžních prostředků | $182,450 | $208,008 | $236,089 |
| výdaje | rok 1 | rok 2 | rok 3 |
| výdaje z operací | |||
| peněžní výdaje | $43,884 | $50,329 | $51,846 |
| vyúčtování plateb | $84,775 | $140,330 | $158,848 |
| mezisoučet vynaložený na operace | $128,659 | $190,659 | $210,694 |
| další vynaložené peníze | |||
| daň z obratu, DPH, HST / GST vyplacena | $0 | $0 | $0 |
| splácení jistiny běžných půjček | $16,656 | $16,672 | $16,672 |
| Ostatní závazky splácení jistiny | $0 | $0 | $0 |
| dlouhodobé závazky splácení jistiny | $0 | $0 | $0 |
| koupit další proud Aktiva | $0 | $0 | $0 |
| nákup dlouhodobých aktiv | $0 | $0 | $0 |
| dividendy | $0 | $0 | $0 |
| mezisoučet vynaložených peněz | $145,315 | $207,331 | $227,366 |
| čistý peněžní tok | $37,135 | $677 | $8,723 |
| hotovostní zůstatek | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
8.5 plánovaná rozvaha
následující tabulka ukazuje plánovanou rozvahu. Ukazuje neustále rostoucí čisté jmění, jak získáváme podíl na trhu a splácíme naši půjčku.
| Pro Forma Rozvaha | |||
| Rok 1 | Rok 2 | Rok 3 | |
| Aktiva | |||
| Oběžná Aktiva | |||
| Hotovost | $38,698 | $39,375 | $48,098 |
| Inventář | $6,237 | $7,111 | $8,071 |
| Ostatní Oběžná Aktiva | $1,200 | $1,200 | $1,200 |
| oběžná aktiva celkem | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| dlouhodobá aktiva | |||
| dlouhodobá aktiva | $0 | $0 | $0 |
| kumulované odpisy | $0 | $0 | $0 |
| celková dlouhodobá aktiva | $0 | $0 | $0 |
| aktiva celkem | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| Pasiva a kapitál | rok 1 | rok 2 | rok 3 |
| krátkodobé závazky | |||
| závazky | $9,227 | $11,741 | $13,174 |
| běžné půjčky | $33,344 | $16,672 | $0 |
| ostatní krátkodobé závazky | $0 | $0 | $0 |
| mezisoučet krátkodobé závazky | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| dlouhodobé závazky | $0 | $0 | $0 |
| závazky celkem | $42,571 | $28,413 | $13,174 |
| splacený kapitál | $6,800 | $6,800 | $6,800 |
| nerozdělený zisk | ($14,037) | ($3,236) | $12,474 |
| výdělky | $10,801 | $15,710 | $24,922 |
| celkový kapitál | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
| závazky a kapitál celkem | $46,135 | $47,686 | $57,369 |
| síť Hodnota | $3,564 | $19,274 | $44,195 |
8.6 obchodní poměry
obchodní poměry pro roky tohoto plánu jsou uvedeny níže. Poměry průmyslového profilu jsou pro srovnání založeny na kódu Standardní průmyslové klasifikace (Sic) 5941, sportovních potřeb a obchodů s jízdními koly.
| Analýza Poměru | ||||
| Rok 1 | Rok 2 | Rok 3 | Oborový Profil | |
| Růst Tržeb | 0.00% | 14.01% | 13.50% | 4.63% |
| procenta z celkových aktiv | ||||
| inventář | 13.52% | 14.91% | 14.07% | 36.51% |
| ostatní oběžná aktiva | 2.60% | 2.52% | 2.09% | 25.52% |
| oběžná aktiva celkem | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 77.61% |
| dlouhodobá aktiva | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 22.39% |
| aktiva celkem | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| krátkodobé závazky | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 35.84% |
| dlouhodobé závazky | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 15.20% |
| závazky celkem | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 51.04% |
| čistá hodnota | 7.72% | 40.42% | 77.04% | 48.96% |
| procento tržeb | ||||
| prodej | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| hrubá marže | 55.00% | 55.00% | 55.00% | 30.04% |
| Selling, General & Administrative Expenses | 47.89% | 44.52% | 41.65% | 19.81% |
| Advertising Expenses | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.28% |
| Profit Before Interest and Taxes | 10.70% | 11.99% | 15.43% | 0.66% |
| Hlavní poměry | ||||
| aktuální | 1.08 | 1.68 | 4.35 | 1.90 |
| rychle | 0.94 | 1.43 | 3.74 | 0.74 |
| celkový dluh k celkovým aktivům | 92.28% | 59.58% | 22.96% | 56.14% |
| před zdaněním čisté jmění | 432.95% | 116.44% | 80.56% | 1.41% |
| před zdaněním majetkových přiznání | 33.44% | 47.06% | 62.06% | 3.22% |
| další poměry | rok 1 | rok 2 | rok 3 | |
| čisté ziskové rozpětí | 5.92% | 7.55% | 10.56% | neuvedeno |
| návratnost vlastního kapitálu | 303.07% | 81.51% | 56.39% | neuvedeno |
| ukazatele aktivity | ||||
| obrat zásob | 5.97 | 14.03 | 14.00 | neuvedeno |
| obrat závazků | 10.19 | 12.17 | 12.17 | neuvedeno |
| platební dny | 27 | 27 | 28 | n.v |
| celkový obrat aktiv | 3.95 | 4.36 | 4.12 | neuvedeno |
| dluhové poměry | ||||
| dluh k čistému jmění | 11.95 | 1.47 | 0.30 | neuvedeno |
| aktuální Liab. na Liaba. | 1.00 | 1.00 | 1.00 | n.v |
| ukazatele likvidity | ||||
| čistý pracovní kapitál | $3,564 | $19,274 | $44,195 | neuvedeno |
| úrokové krytí | 4.77 | 9.97 | 43.71 | n.v |
| další poměry | ||||
| aktiva k prodeji | 0.25 | 0.23 | 0.24 | neuvedeno |
| běžný dluh / aktiva celkem | 92% | 60% | 23% | neuvedeno |
| zkouška kyselinou | 0.94 | 1.43 | 3.74 | neuvedeno |
| prodej / čistá hodnota | 51.19 | 10.79 | 5.34 | neuvedeno |
| výplata dividendy | 0.00 | 0.00 | 0.00 | neuvedeno |